Due Diligence: ¿qué es?

Todos sabemos que, como empresario, la toma de decisiones puede ser algo arriesgado, y más, cuando se trata de nuestro propio negocio. 

El proceso de due diligence permite a las empresas investigar y evaluar los riesgos y oportunidades asociados con una transacción o una relación comercial. Ya sea que se trate de una fusión, adquisición o de una nueva asociación, la due diligence asegura que no haya sorpresas ocultas que puedan afectar negativamente a la empresa.

Va más allá de la simple verificación de datos; es un componente esencial en la gestión de riesgos y en el fortalecimiento del compliance o cumplimiento normativo. Aplica una revisión exhaustiva de todos los aspectos financieros, legales y operativos. Así, las empresas pueden protegerse de posibles fraudes, evitar sanciones regulatorias y tomar decisiones más informadas. Esto mejora la transparencia y refuerza la confianza entre los actores del mercado.

Due Diligence: ¿qué es?

El término due diligence hace referencia al proceso de análisis y evaluación profunda de una empresa (transacción o relación comercial). Su objetivo es verificar toda la información disponible y detectar posibles riesgos o irregularidades. 

Este concepto nació en el ámbito legal, pero ha evolucionado hasta convertirse en una herramienta clave para cualquier tipo de empresa. Especialmente aquella que busque tomar decisiones informadas y minimizar riesgos.

Existen dos enfoques principales de due diligence: preventiva y correctiva. La due diligence preventiva se realiza antes de concretar una transacción o acuerdo. Permite a las empresas examinar todos los detalles y anticipar cualquier problema potencial. Por otro lado, la due diligence correctiva se aplica después de detectar un problema o incidente. Evalúa sus causas y toma medidas que eviten su repetición.

Este proceso es crucial para cumplir con regulaciones legales, para mejorar la confianza entre socios y garantizar la estabilidad en el entorno empresarial.

Tipos de due diligence en el entorno empresarial

El proceso de due diligence abarca diferentes áreas dentro de una empresa, cada una diseñada para analizar aspectos clave y reducir riesgos. A continuación, te mostramos los tipos principales de due diligence en el ámbito empresarial:

💻​ Due diligence financiera → Se centra en evaluar la salud financiera de una empresa. Revisa sus estados contables, flujos de efectivo y posibles deudas. Este análisis es crucial para determinar si la empresa tiene solvencia y estabilidad para afrontar futuras inversiones o acuerdos.

💻​ Due diligence legal → En este tipo de revisión, se examinan los contratos, licencias, cumplimiento normativo y cualquier aspecto legal relevante. Garantizar que una empresa esté alineada con las leyes (locales e internacionales) es fundamental para evitar sanciones o litigios.

💻​ Due diligence operativa → Consiste en analizar los procesos internos, la cadena de suministro y la gestión de los recursos. Su objetivo es asegurar que la empresa funcione de manera eficiente y que sus operaciones sean sostenibles a largo plazo.

💻​ Due diligence comercial → Se encarga de estudiar el mercado, la competencia y el posicionamiento de la empresa. Este tipo de análisis es esencial para entender la viabilidad comercial de la organización. Así como su capacidad para mantener o mejorar su cuota de mercado.

💻​ Due diligence medioambiental → Evalúa el impacto de las actividades en el medio ambiente, revisando su cumplimiento con normativas ecológicas. 

💻​ Due diligence de recursos humanos → Examina la estructura de personal, contratos laborales, clima organizacional y políticas de diversidad e inclusión. Una empresa con una plantilla estable y bien gestionada tiene mayores probabilidades de éxito a largo plazo.

Cómo realizar un proceso de due diligence efectivo

Llevar a cabo un proceso de due diligence de manera efectiva requiere seguir una serie de pasos bien estructurados. Aquí te presentamos una guía clara para que no te pierdas en el camino:

📌 Planificación: Todo comienza con una buena planificación. Define el alcance y los objetivos del análisis. ¿Qué quieres investigar? ¿Cuáles son las áreas de riesgo clave? Es crucial tener claro qué se va a revisar para optimizar el tiempo y recursos.

📌 Recolección de información: El siguiente paso es recopilar los documentos y datos esenciales. Aquí es donde se solicitan informes financieros, contratos legales, y cualquier otro material que sea relevante para el análisis. Es importante obtener la información más completa y actualizada posible para garantizar la exactitud del proceso.

📌 Análisis detallado: Una vez que tengas los datos, llega el momento de hacer un análisis exhaustivo. Revisa con detenimiento toda la información obtenida para identificar posibles riesgos o irregularidades. Este paso puede incluir revisar balances financieros, compliance legal o el funcionamiento de la cadena de suministro.

📌 Redacción de informes: Tras analizar, es hora de preparar un informe detallado. Aquí es donde se presentan los hallazgos clave y se ofrecen recomendaciones claras para la toma de decisiones. El informe debe ser claro, conciso y estar dirigido a los principales responsables de la empresa.

📌 Toma de decisiones: Finalmente, los resultados del proceso de due diligence se utilizan para tomar decisiones estratégicas o correctivas. Ya sea proceder con una adquisición, ajustar una estrategia o implementar medidas preventivas, este paso asegura que la información se traduzca en acción.

Beneficios de implementar due diligence en compliance

Implementar due diligence dentro del compliance ofrece múltiples ventajas que fortalecen el funcionamiento y la seguridad de la empresa. Estos son algunos de los principales beneficios:

🟢 ​Reducción de riesgos legales y financieros: Identifica y anticipa conflictos o problemas antes de cerrar una transacción. Evita sorpresas que puedan generar pérdidas o sanciones.

🟢​ Mayor transparencia: Fomenta una cultura de transparencia e integridad, lo que refuerza la confianza interna y externa. Facilita la colaboración con socios y clientes.

🟢​ Protección de la reputación al evaluar cuidadosamente a socios o empresas objetivo. Prevé posibles escándalos que puedan dañar la reputación de la organización.

🟢​ Facilita auditorías y controles: Permite a las empresas estar mejor equipadas para enfrentar auditorías regulatorias o de terceros.

Es interesante notar que el 70% de los profesionales de riesgo y cumplimiento han observado un cambio hacia un enfoque más estratégico del cumplimiento en los últimos años. Además, el 80% reconoce que el riesgo y el compliance son funciones clave para el asesoramiento empresarial . 

El 73% de los líderes organizacionales coinciden en que las regulaciones cibernéticas y de privacidad son efectivas para reducir los riesgos cibernéticos de sus organizaciones en 2023. 

La due diligence es una pieza clave para garantizar que tu empresa mantenga un cumplimiento normativo sólido y confiable. Te ayuda a identificar riesgos antes de que se conviertan en problemas, fortalece la transparencia y protege la reputación de tu negocio. Implementar este proceso de manera continua permite mantener una cultura empresarial basada en la integridad y el cumplimiento.

En un mundo cada vez más digital y regulado, automatizar el proceso de due diligence puede mejorar significativamente la eficiencia y reducir riesgos innecesarios. 

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FAQ (preguntas frecuentes)

¿Cuánto tiempo suele durar un proceso de due diligence?

La duración varía según la complejidad de la transacción o la empresa, pero suele durar entre dos semanas y varios meses. Factores como el tamaño de la empresa o la cantidad de datos a revisar influyen en el tiempo requerido.

¿Quién es responsable de llevar a cabo la due diligence en una empresa?

El equipo encargado suele incluir profesionales de distintas áreas, como finanzas, legales y compliance, o consultores externos especializados, dependiendo del tipo de transacción.

¿Qué diferencia hay entre due diligence y auditoría?

Aunque ambos procesos buscan asegurar la precisión y transparencia de la información, la due diligence se enfoca más en identificar riesgos antes de una transacción, mientras que la auditoría es una revisión periódica de los informes financieros y operativos.

¿Cómo se puede automatizar la due diligence en una empresa?

A través de herramientas tecnológicas que automatizan la verificación de datos y la recopilación de información, como plataformas de verificación KYC y KYB. Estas soluciones agilizan el proceso y reducen errores.

¿Cuáles son las principales herramientas para realizar due diligence en el ámbito del compliance?

Existen plataformas que ayudan a realizar procesos de verificación de identidad, análisis de riesgos y revisiones legales, como las soluciones de verificación de KYC y KYB que ofrecemos en Silt.