¿Quién es un Ultimate Beneficial Owner (UBO) y por qué es importante para el lavado de dinero?

El blanqueo de capitales siempre ha sido un tema muy importante para toda la Unión Europea. Los Estados miembros, de hecho, han estado sujetos a diversas directivas contra el blanqueo de capitales desde principios de los años noventa. 

El objetivo de estas directivas ha sido siempre establecer requisitos claros para el nivel en que los países combaten el blanqueo de capitales y sus delitos subyacentes, como el tráfico de drogas, la trata de seres humanos, la corrupción, el soborno y otros.

Después de 30 años de la Primera Directiva, nos encontramos todavía luchando sin parar contra esta problemática internacional. 

Y ojo: aunque las directivas han evolucionado con el tiempo, introduciendo nuevos requisitos y aumentando los tipos de entidades que deben adherirse a ellas, un elemento clave sigue siendo un gran punto débil tanto para los gobiernos como para las entidades corporativas: el descubrimiento del Beneficiario Efectivo Final (BEF – en español) o Ultimate beneficial ownership (UBO – en inglés).

Por esta razón hoy queremos hablarte de esta figura y de cómo puedes identificarla.

¿Quién es un beneficiario efectivo final – Ultimate beneficial ownership (UBO)?

Estos términos se refieren a la persona o grupo de personas que finalmente poseen, controlan o se benefician de una empresa u organización. Esto incluye aquellos que poseen directamente una participación mayoritaria en la empresa, así como aquellos que ejercen un control significativo sobre las decisiones comerciales o financieras de la organización.

La identificación del BEF es importante para varios fines, incluyendo la prevención de delitos financieros, el cumplimiento de las leyes y regulaciones de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, la transparencia empresarial y la equidad fiscal. También puede ser importante para determinar la responsabilidad legal de la empresa en ciertas situaciones.

Cuidado: esta identificación puede ser complicada, especialmente en casos de empresas con estructuras complejas o en situaciones en las que los accionistas y directivos de la empresa no son claros. Sin embargo, es una parte crucial de la diligencia debida para muchas transacciones comerciales, incluyendo fusiones y adquisiciones, inversión extranjera y financiamiento.

¿Cómo se pueden verificar los UBOs?

El procedimiento de verificación de las UBO puede dividirse en dos pasos principales.

1. Verificación de la empresa – KYB

Para verificar la legitimidad de una empresa y la exactitud de sus registros, es necesario recopilar información completa y actualizada sobre su número de registro, nombre, dirección, estatus oficial y empleados de alta dirección. La información requerida puede variar en función de la jurisdicción y de las normas de regulación del fraude. En general, debe recopilarse la siguiente información:

• Número de registro 
• Nombre
• Dirección 
• Tipo 
• Lista de altos directivos

La información facilitada debe verificarse mediante documentos o datos fiables o una combinación de ambos.

2. Verificación de los UBOs – a través del proceso de KYC

Una empresa debe conocer no sólo el porcentaje total de acciones, sino también la participación en la propiedad o el posible control indirecto de cada persona física y calcular si alguna de ellas entra en la definición de UBO.

Todas las personas consideradas UBOs deben someterse a una comprobación de KYC.

¿Cuándo la figura del UBO se ha convertido en un requerimiento para Europa y cuál es su historia?

La creación de la primera Directiva contra el blanqueo de capitales supuso el reconocimiento de que sería necesaria la colaboración internacional y transfronteriza si se quería combatir eficazmente el blanqueo de capitales. En otras palabras: no basta con dejar que las naciones aborden estos problemas individualmente. Por esta razón, hay una normativa más global.

La Cuarta Directiva de la Unión Europea contra el Blanqueo de Capitales (4AMLD) fue la primera en establecer requisitos para los Estados miembros en relación con el tipo y el nivel de información que deben recopilar sobre los beneficiarios efectivos de las entidades. 

Se establecía que las entidades obligadas debían obtener y conservar «información adecuada, exacta y actualizada» sobre sus beneficiarios efectivos y que esta información debía ser accesible a través de registros centrales interconectados.

En julio de 2018, se introdujo la Quinta Directiva contra el blanqueo de capitales. Esta directiva incorporó nuevos requisitos para la transparencia de UBO, al tiempo que reforzó lo que originalmente se esbozó en 4AMLD.

Además, desde enero de 2020, la Comisión Europea presentó un Plan de Acción que establecía distintas medidas para el año siguiente con el objetivo de mejorar el cumplimiento, la supervisión y la coordinación de estas normas.

En noviembre de 2020, el Consejo adoptó unas conclusiones sobre la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y propuso:

• Un único código normativo que armonice las normas de la UE.
• Un supervisor de la UE con competencias para ejercer la supervisión directa.
• Un mecanismo de coordinación y apoyo para las unidades nacionales de información financiera.

Igualmente, hay unas problemáticas al respecto. Por ejemplo, varios países han establecido requisitos de registro que restringen el acceso por nacionalidad. Algunos utilizan barreras de pago. En muchos casos, la forma en que los países han optado (o no) por crear sus registros de empresas no cotizadas limita la capacidad del público y de las autoridades extranjeras para buscar y encontrar información sobre la verdadera propiedad de las empresas, lo que se opone directamente al espíritu de las directivas contra el blanqueo de capitales.

Y, como era de esperar, también hay incoherencias en el tipo y el formato en que se recogen los datos, lo que añade dificultades adicionales para quienes necesitan obtener y comprender la información sobre la propiedad.

En resumen, si tu entidad está obligada a operar en toda Europa, la identificación de los beneficiarios efectivos es una parte fundamental de sus requisitos de cumplimiento. 

Si la información de los registros de beneficiarios efectivos es difícil de encontrar o ni siquiera es posible acceder a ella, se pierden elementos críticos de su labor de cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales. Esto pone a su organización y a ti mismo, si eres director o funcionario de dicha empresa, en riesgo de costosas multas reglamentarias y daños permanentes a tu reputación.

¿Por qué es importante identificar los UBOs?

Es importante identificar los Beneficiarios Finales de una empresa o entidad porque esto permite conocer quiénes son las personas físicas que tienen un control efectivo sobre ella y se benefician de sus actividades económicas. 

Esta información es fundamental para prevenir y combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, ya que ayuda a identificar a los verdaderos dueños de una empresa y a detectar cualquier actividad sospechosa que pudiera estar relacionada con estos delitos.

¿Cuáles son las consecuencias de incumplir la normativa sobre UBO?

El incumplimiento de la normativa sobre UBO puede acarrear consecuencias legales y económicas graves para las empresas y las personas involucradas. Entre las sanciones más comunes se encuentran las multas económicas, la revocación de licencias o autorizaciones, la imposición de restricciones para realizar negocios o contratar con el Estado, y en casos extremos, la prisión. 

Además, el incumplimiento de la normativa puede generar una reputación negativa para la empresa y afectar su credibilidad ante los clientes y el mercado en general. Por lo tanto, es esencial que las empresas se aseguren de cumplir con las obligaciones legales en materia de identificación de UBO para evitar posibles consecuencias adversas.

En otras palabras, estas son las consecuencias más problemáticas:

• Sanciones económicas: Las empresas que no cumplan con la normativa sobre UBO pueden recibir sanciones económicas por parte de las autoridades competentes.
• Pérdida de reputación: El no cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el UBO puede afectar negativamente la imagen y reputación de la empresa, lo que puede tener un impacto negativo en su relación con sus clientes, proveedores y colaboradores.
• Inhabilitación de representantes legales: En algunos casos, los representantes legales de la empresa que no cumplan con las obligaciones relacionadas con el UBO pueden ser inhabilitados para ejercer cargos similares en el futuro.
• Acciones judiciales: Las empresas que no cumplan con la normativa sobre UBO pueden ser objeto de acciones judiciales por parte de los accionistas, los inversores o terceros afectados.
  

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